Tabela INSS 2025: Alíquotas, Faixas e Como Calcular o Desconto

Tabela de Contribuição do INSS 2025

A tabela do INSS 2025 define as alíquotas progressivas que incidem sobre o salário dos trabalhadores com carteira assinada (CLT), empregados domésticos e outros contribuintes. As faixas foram atualizadas conforme a Portaria Interministerial do governo federal.

Confira abaixo a tabela completa do INSS 2025:

Faixa Salarial	Alíquota
Até R$ 1.518,00	7,5%
De R$ 1.518,01 até R$ 2.793,88	9%
De R$ 2.793,89 até R$ 5.563,94	12%
De R$ 5.563,95 até R$ 8.157,41	14%

O valor máximo de contribuição (teto do INSS) em 2025 é de R$ 951,63, correspondente ao desconto progressivo aplicado sobre o teto salarial de R$ 8.157,41.

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O que é a Alíquota Progressiva do INSS?

Desde a Reforma da Previdência de 2019, o INSS adota o sistema de alíquotas progressivas — semelhante ao que já acontece com o Imposto de Renda. Isso significa que cada faixa do salário é tributada com uma alíquota diferente, e não o salário inteiro com uma única alíquota.

Diferença entre Progressivo e Não Progressivo

• Sistema progressivo (atual): cada faixa salarial tem sua própria alíquota. Quem ganha mais paga uma alíquota efetiva proporcionalmente maior, mas de forma gradual.
• Sistema não progressivo (antigo): uma única alíquota era aplicada sobre todo o salário. Isso gerava distorções, pois um pequeno aumento salarial poderia resultar em um desconto muito maior.

O sistema progressivo é mais justo e equilibrado, pois o desconto cresce de forma gradual conforme o salário aumenta.

Como Calcular o Desconto do INSS: Exemplo Prático

Vamos calcular o desconto do INSS para um salário bruto de R$ 5.000,00 em 2025, aplicando as alíquotas progressivas faixa a faixa:

Passo 1: Calcular o desconto de cada faixa

1ª Faixa — Até R$ 1.518,00 × 7,5%: R$ 1.518,00 × 0,075 = R$ 113,85

2ª Faixa — De R$ 1.518,01 até R$ 2.793,88 × 9%: (R$ 2.793,88 - R$ 1.518,00) × 0,09 = R$ 1.275,88 × 0,09 = R$ 114,83

3ª Faixa — De R$ 2.793,89 até R$ 5.000,00 × 12%: (R$ 5.000,00 - R$ 2.793,88) × 0,12 = R$ 2.206,12 × 0,12 = R$ 264,73

Passo 2: Somar todas as faixas

Desconto total do INSS = R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 264,73 = R$ 493,41

Passo 3: Calcular a alíquota efetiva

Alíquota efetiva = R$ 493,41 / R$ 5.000,00 = 9,87%

Perceba que, embora a terceira faixa tenha alíquota de 12%, a alíquota efetiva é de apenas 9,87%. Esse é o benefício do sistema progressivo.

Para calcular automaticamente com qualquer valor de salário, acesse a calculadora de salário líquido.

Teto do INSS em 2025

O teto do INSS em 2025 é de R$ 8.157,41. Isso significa que, independentemente de quanto você ganhe acima desse valor, a contribuição será calculada apenas até esse limite.

O desconto máximo possível é de R$ 951,63, calculado da seguinte forma:

• 1ª Faixa: R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
• 2ª Faixa: R$ 1.275,88 × 9% = R$ 114,83
• 3ª Faixa: R$ 2.770,06 × 12% = R$ 332,41
• 4ª Faixa: R$ 2.593,47 × 14% = R$ 363,09
• Total: R$ 924,18 (teto efetivo de contribuição)

Quem ganha R$ 10.000, R$ 15.000 ou R$ 50.000 pagará o mesmo valor de INSS: o desconto referente ao teto.

Quem Paga o INSS?

O desconto do INSS se aplica a diferentes categorias de trabalhadores:

Empregado CLT

O desconto é feito automaticamente na folha de pagamento pelo empregador, seguindo a tabela progressiva apresentada acima. O trabalhador não precisa fazer nada — o valor já vem descontado no contracheque.

Empregado Doméstico

Segue as mesmas faixas e alíquotas dos empregados CLT. O empregador é responsável por recolher tanto a parte do empregado quanto a contribuição patronal através do eSocial.

Contribuinte Individual e Facultativo

• 20% sobre o salário de contribuição (entre o mínimo e o teto)
• 11% sobre o salário mínimo (plano simplificado, sem aposentadoria por tempo de contribuição)
• 5% sobre o salário mínimo (exclusivo para MEI e segurado facultativo de baixa renda)

MEI (Microempreendedor Individual)

O MEI paga uma contribuição fixa mensal de 5% do salário mínimo (R$ 75,90 em 2025), acrescida de valores de ISS e/ou ICMS conforme a atividade.

O que o INSS Cobre?

A contribuição ao INSS garante acesso a diversos benefícios previdenciários:

• Aposentadoria (por idade, por tempo de contribuição, especial)
• Auxílio-doença (benefício por incapacidade temporária)
• Salário-maternidade
• Pensão por morte
• Auxílio-reclusão
• Auxílio-acidente
• BPC/LOAS (Benefício de Prestação Continuada)

Como o INSS Afeta seu Salário Líquido

O desconto do INSS é a primeira dedução aplicada ao salário bruto. Depois dele, calcula-se o IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) sobre a base de cálculo restante. Por isso, entender o INSS é essencial para saber quanto realmente vai cair na sua conta.

Para ter uma visão completa do seu salário líquido — com INSS, IRRF e outras deduções —, utilize nossa calculadora de salário líquido. Basta informar o salário bruto, número de dependentes e outras deduções para obter o resultado detalhado.

Conclusão

A tabela do INSS 2025 com alíquotas progressivas garante que o desconto seja proporcional ao salário. Entender como o cálculo funciona ajuda você a planejar melhor suas finanças e evitar surpresas no contracheque.

Acesse a calculadora de salário líquido para simular o desconto exato do INSS e do IRRF no seu salário.